Kvier du deg for å kontrollere skattemeldingen? Det kan koste deg dyrt.
– Vi har mange eksempler på at skattebetalere enten ikke har orket eller tatt seg tid til å gå gjennom skattemeldingen. På den måten har de gått glipp av betydelige fradrag på alt fra noen tusenlapper til flere hundre tusen kroner.
Det forteller Per-Ole Hegdahl, som er advokat i Skattebetalerforeningen.
Som eksempler nevner han:
Utgifter til pass og stell av barn som ikke er innrapportert, og som skattebetaler derfor selv må føre i skattemeldingen.
Arvinger som har solgt arvet bolig og ikke er klar over at megleromkostninger kan være fradragsberettiget.
Utenlandsinntekter som er skattlagt i utlandet. Skattebetaler har krav på at skatten i Norge derfor reduseres tilsvarende (kredittfradrag).
Å kontrollere skattemeldingen behøver ikke ta mange minuttene, oppmuntrer Skattebetalerforeningens mann.
– Har du én arbeidsgiver, én bolig og ett lån pluss bil, bør kontroll av skattemeldingen kunne gjøres unna på 15 til 20 minutter. Det første du bør gjøre er å finne frem og kontrollere at årsoppgavene fra arbeidsgiver, bank og eventuelt boligsameie er korrekte.
Vi har bedt tre skatteeksperter og forbrukerøkonomer dele sine beste skattetips:
– Salg av arvet bolig og fritidsbolig er en gjenganger
Per-Ole Hegdahl er advokat i Skattebetalerforeningen
Skattebetalerforeningen får mange spørsmål om salg av arvet bolig og fritidsbolig. Her er det en del misforståelser ute og går, ifølge Hegdahl.
Han mener det er viktig å være klar over:
At hovedregelen er at det gjelder et såkalt kontinuitetsprinsipp ved arv. Det vil si at arvingene også arver avdødes (arvelater) inngangsverdier (skatteposisjoner) ved et senere gevinstoppgjør.
Men for arv av bolig og fritidsbolig som arvelater kunne solgt skattefritt pga. bo- og eiertid, kan arvingene bruke markedsverdien på dødsfallstidspunktet når de senere skal beregne skattepliktig gevinst (hvis de f.eks. ikke tilflytter boligen eller tar hytta i bruk som fritidseiendom og opparbeider egen bo og eiertid).
Mange tror arvinger må selge innen ett år, enten ett år etter at foreldre har kommet på sykehjem, eller ett år etter at de har arvet bolig/fritidsbolig. Begge deler er feil.
Foreldre som kommer på sykehjem, opparbeider likevel brukstid i egen bolig, etter regler for brukshindring på grunn av sykdom.
En eller begge foreldre kan mao. være på sykehjem i fem år eller mer og likevel kunne selge boligen skattefritt pga. brukshindringen, som i disse tilfellene er sykdommen.
Arvingene derimot, vil ikke kunne selge hverken bolig eller fritidsbolig skattefritt med mindre de selv opparbeider bo og eiertid.
I praksis innebærer dette at mange oppnår et fradragsberettiget tap når de selger hytte eller bolig straks etter arvefallet.
Hegdahl har følgende eksempel:
Dere arver en bolig eller hytte til en verdi av åtte millioner kroner.
Eiendommen selges straks etter arvefallet ved hjelp av en eiendomsmegler som koster 180.000 kroner.
Gevinst/tap beregnes til differansen mellom inngangsverdi på arvetidspunktet (åtte millioner kroner) og verdien på salgstidspunktet (salgssummen på åtte millioner), minus omkostninger.
I sum vil arvingene har et tap på 180.000 kroner som gir et skattefradrag på 39.600 kroner (180.000 kroner x 22 prosent).
Fordeling av rentefradrag mellom ektefeller og samboere
Dere har et boliglån sammen, men rentefradraget står kun oppført på den ene i skattemeldingen. For de fleste er det liten grunn til å foreta seg noe. Men det finnes unntak, ifølge Hegdahl:
Når hele rentefradraget havner på kun den ene låntageren, skyldes det at bankene kun rapporterer inn hovedlåntaker. Ikke medlåntager.
Resultatet blir at hele rentefradraget trekkes fra inntekten til kun den ene ektefellen.
Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan fritt flytte rentefradraget mellom seg. Men med felles økonomi blir sluttsummen som hovedregel den samme. Unntak gjelder kun der den ene av de to ikke kan utnytte personfradraget.
For å regnes som meldepliktige samboere må samboerne ha felles barn og i tillegg enten ha krav på pensjon fra folketrygden eller rett til AFP.
Samboere som ikke er meldepliktige, kan ikke fordele rentefradraget fritt. Her er det eierbrøken som gjelder. Det betyr at gjeld og gjeldsrenter må fordeles ut fra hvem som er ansvarlig for lånet og betaler renteutgiftene.
Unntaket er pensjonister som mottar pensjon etter folketrygden eller AFP, og der en av de to har så lav inntekt at denne ikke kan nyttiggjøre pensjons-skattefradraget på 32.620 kroner fullt ut.
For disse kan det være svært fordelaktig også å flytte kapitalinntekter og kapitalutgifter seg imellom og på den måten samlet betale mindre skatt.
Visste du at:
Du kan søke om 30 dagers utsettelse av innlevering av skattemeldingen innen 30. april. – Det er bedre å be om utsettelse og få tid til å sjekke at alt er korrekt, fremfor å risikere at skatteetaten kommer deg i forkjøpet og sanksjonerer eventuell feil de finner, oppfordrer Hegdahl.
– Delingsøkonomi kan gi skatteutfordringer
Derya Incedursun er forbrukerøkonom i Nordea
– En ting mange ikke tenker over, er at delingsøkonomi kan gi deg utfordringer i skattemeldingen. Det sier Derya Incedursun, Forbrukerøkonom i Nordea.
Hun peker på at Skatteetaten ikke legger inn opplysninger om korttidsleie av bil, bolig og fritidsbolig. Dette må føres inn i skattemeldingen.
Har du ufullstendige opplysninger i skattemeldingen, risikerer du å få en straffeskatt på 20 prosent av den skattemessige fordelen.
Blir tilfellet ansett for å være grovt, risikerer du å få en tilleggsskatt på 40 prosent.
Her er noen av de viktigste reglene Incedursun mener du må få med deg:
Du kan leie ut bilen din for inntil 10.000 kroner i året. Utleieinntekt utover dette skal føres inn i skattemeldingen som inntekt og skal beskattes.
Kostnader i forbindelse med utleien er fradragsberettiget.
Dersom bilen leies ut gjennom et formidlingsselskap og leietageren dekker drivstoff, får du fradrag for utgifter med kr 2,80 pr. kilometer.
Nettoinntekt fratrukket fradrag skal deretter beskattes med 22 prosent.
Hun serverer følgende konkrete eksempel:
Du leier ut bilen gjennom Nabobil.no og får en samlet årlig utleieinntekt på 18.000 kroner. Leietagerne dekker drivstoff og har totalt kjørt 500 km:
Samlet utleieinntekt: 18.000 kroner.
Skattefri inntekt: 10.000 kroner.
Nettoinntekt: 8000 kr
Fradrag for utgifter: 1.400 kr (500 km x 2,80)
Skattepliktig inntekt: 6.600 kr
Du skal da betale 22 prosent skatt av 6.600 kroner, det vil si 1452 kroner i skatt.
Korttidsutleie av egen bolig
En annen stor del av dagens delingsøkonomi er utleie av egen bolig.
Leier du ut boligen din for en kort periode, mindre enn 30 dager pr. utleieforhold, skal det skattes av utleieinntekten etter en såkalt sjablongmetode. Det samme gjelder hytta som du selv bruker til fritidsformål.
Sjablongmetoden innebærer at utleieinntekt på inntil 10.000 kroner i året er skattefritt. Utover dette beløpet regnes 85 prosent som skattepliktig inntekt.
NB! I motsetning til reglene om leie av bil, er kostnader knyttet til korttidsutleie av bolig og hytte ikke fradragsberettiget.
Leies boligen eller hytta ut gjennom et formidlingsselskap, får du ikke fradrag for provisjonen selskapet tar som honorar.
Inntekten du sitter igjen med etter fradrag skattlegges med 22 prosent.
Eksempel:
Du leier ut din bolig gjennom Airbnb og mottar årlig utleieinntekt på 40.000 kroner:
Samlet årlig utleieinntekt: 40.000 kroner
Skattefri inntekt: 10.000 kroner
Netto inntekt: 30.000 kroner
Skattepliktig inntekt: 25.500 kroner (85 prosent av 30.000 kroner).
Du skal da betale 22 prosent skatt av 25.500 kroner, det vil si 5610 kroner i skatt.
Visste du at:
Du kan endre tidligere års skattemeldinger? Du kan gå tre år tilbake i tid og gjøre endringer i skattemeldingen for 2018, 2019 og 2020, minner Incedursun om.
– Har du for eksempel glemt å føre opp ett fradrag eller to, kan du gå inn i de tidligere skattemeldingene dine og endre opplysningene. Dermed kan du få igjen penger du trodde var tapt.
Thea Olsen er forbrukerøkonom i Danske Bank Norge.
– Lite å hente på økt bruk av hjemmekontor
Thea Olsen er forbrukerøkonom i Danske Bank Norge. Hun peker på at mange tilbrakte én eller flere av ukens arbeidsdager på hjemmekontor i 2021.
– Det er dessverre lite å hente på økt strømforbruk og andre kostnader for deg som har jobbet hjemmefra. Har du et kontor i boligen din som utelukkende brukes til hjemmekontor, kan du ha rett på skattefri hjemmekontorgodtgjørelse på 1850 kroner i året.
Skatteetaten opplyser følgende om fradrag for hjemmekontor:
Kostnader knyttet til et rom i boligen din som utelukkende benyttes til hjemmekontor, som husleie, vask, strøm og forsikring kan være fradragsberettigede.
Det samme gjelder kostnader til innkjøp av kontormøbler og annet kontorutstyr som hovedsakelig er til bruk på hjemmekontoret.
Alternativet til fradrag for faktiske kostnader er standardbeløpet på 1850 kroner i året (2021 sats).
Som ansatt vil fradrag for slike hjemmekontorkostnader likevel inngå i minstefradraget for de aller fleste. Minstefradraget får du automatisk.
Du må ha kostnader knyttet til arbeidet som overstiger minstefradraget for at det skal lønne seg å kreve fradrag for faktiske kostnader fremfor minstefradraget.
Minstefradraget for 2021 er på 46 prosent av brutto lønnsinntekt, maksimalt 106.750 kroner. Det betyr at for de fleste er et eget fradrag for hjemmekontorkostnader ikke aktuelt.
Kostnader til mat, f.eks. lunsj og overtidsmat, får du ikke fradrag for på hjemmekontor da dette anses som private utgifter.
Når du nå ikke reiser så mye mellom hjem og arbeidsplassen din, betyr det at du heller ikke får fradrag for dette.
Du må selv fylle ut i skattemeldingen hvor mange dager du hadde reiser mellom hjem og arbeidssted for å sikre at du får korrekt fradrag.
Kilde: Skatteetaten.
Olsen slår et slag for Skatteetatens fradragsveileder. Et verktøy hun mener det er verdt å sjekke ut.